政策全文
关于增强安徽省省属企业内部控制体系建设
与监管事情的实施意见
为进一步提升省属企业防备化解重大危害能力 ，充分发挥内部控制（以下简称内控）体系对企业强基固本作用 ，推动国有企业高质量生长 ，参照国务院国资委《关于增强中央企业内部控制体系建设与监管事情的实施意见》 ，制定本实施意见。
一、指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导 ，认真落实党中央、国务院及省委、省政府国资国企革新生长的决策安排 ，建立健全省属企业内控体系 ，夯实企业基础治理事情 ，抓重点、补短板、强弱项 ，增强国有经济的竞争力、立异力、控制力、影响力、抗危害能力 ，加速做强做优做大国有资本 ，推动省属企业高质量生长。
二、事情任务
（一）建立健全内控体系 ，进一步提升管控效能
1.建立健全内控体系。各省属企业要建立健全以危害治理为导向、合规治理监督为重点 ，严格、规范、全面、有效的内控体系。要凭据治理制度化、制度流程化、流程信息化的要求 ，通过“强监管、严问责”和增强信息化治理 ，严格落实各项规章制度 ，将危害治理和合规治理要求嵌入业务流程 ，促使企业依法合规开展各项经营运动 ，实现“强内控、防危害、促合规”的管控目标 ，形玉成面、全员、全历程、全体系的危害防控机制 ，切实全面提升内控体系有效性 ，加速实现高质量生长。
2.强化集团管控。各省属企业要高度重视内控体系建设与监管事情 ，企业主要领导人员是内控体系建设与监管事情第一责任人 ，卖力组织领导建立健全笼罩各业务领域、部分、岗位 ，涵盖各级子企业全面有效的内控体系。应明确专门职能部分或机构统筹内控体系事情职责；落实各业务部分内控体系有效运行责任；企业审计部分要增强内控体系监督检查事情 ，准确揭示危害隐患和内控缺陷 ，进一步发挥查错纠弊作用 ，增进企业不绝优化内控体系。
3.完善治理制度。全面梳理内控、危害和合规治理相关制度 ，实时将执规律则等外部监管要求转化为企业内部规章制度 ，连续完善企业内部治理制度体系。在具体业务制度的制定、审核和修订中嵌入统一的内控体系管控要求 ，明确重要业务领域和要害环节的控制要求和危害应对步伐。将违规经营投资责任追究内容纳入企业内部治理制度中 ，强化制度执行刚性约束。
4.健全监督评价体系。统筹推进内控、危害和合规治理的监督评价事情 ，将危害、合规治理制度建设及实施情况纳入内控体系监督评价领域 ，制定定性与定量相结合的内控缺陷认定标准、危害评估标准和合规评价标准 ，不绝规范监督评价事情程序、标准和方法要领。
（二）强化内控体系执行 ，提高重大危害防控能力
5.增强重点领域日常管控。聚焦要害业务、革新重点领域、国有资本运营重要环节以及境外国有资产监管 ，按期梳理剖析相关内控体系执行情况 ，认真查找制度缺失或流程缺陷 ，实时研究制定革新步伐 ，确保体系完整、全面控制、执行有效。要在投资并购、革新改制重组等重大经营事项决策前开展专项危害评估 ，并将危害评估报告（含危害应对步伐和处理预案）作为重大经营事项决策的必备支撑质料 ，对凌驾企业危害蒙受能力或危害应对步伐不到位的决策事项不得组织实施。
6.增强重要岗位授权治理和权力制衡。不绝深化内控体系管控与各项业务事情的有机结合 ，以包管各项经营业务规范有序开展。凭据不相容职务疏散控制、授权审批控制等内控体系管控要求 ，严格规范重要岗位和要害人员在授权、审批、执行、报告等方面的权责 ，实现可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等岗位职责的疏散。不绝优化完善治理要求 ，重点强化采购、销售、投资治理、资金治理和工程项目、产权（资产）交易流转等业务领域各岗位的职责权限和审批程序 ，形成相互衔接、相互制衡、相互监督的内控体系事情机制。
7.健全重大危害防控机制�；幽刹椒デ炕笠捣辣富庵卮笪：θ坦芸� ，增强经济运行动态、大宗商品价格以及资本市场指标变革监测 ，提高对经营情况变革、生长趋势的预判能力 ，同时结合内控体系监督评价事情中发明的经营治理缺陷和问题 ，准确识别、评估、预判企业面临的危害 ，有针对性地制定危害应对计划 ，并凭据原有危害的变革情况及应对计划的执行效果 ，有效做好企业间危害隔离 ，避免危害由“点”扩“面” ，制止爆发系统性、推翻性重大经营危害。
（三）增强信息化管控 ，强化内控体系刚性约束
8.提升内控体系信息化水平。各省属企业要结合国资监管信息化建设要求 ，增强内控信息化建设力度 ，进一步提升集团管控能力。内控体系建设部分要与业务部分、审计部分、信息化建设部分协同配合 ，推动企业“三重一大”、投资和项目治理、财务和资产、物资采购、全面危害治理、人力资源等集团管控信息系统的集成应用 ，逐步实现内控体系与业务信息系统互联互通、有机融合。要进一步梳理和规范业务系统的审批流程及各层级治理人员权限设置 ，将内控体系管控步伐嵌入种种业务信息系统 ，确保自动识别并终止逾越权限、逾越程序和审核质料不健全等行为 ，促使各项经营治理决策和执行运动可控制、可追溯、可检查 ，有效减少人为违规利用因素。集团管控能力和信息化基础较好的企业可逐步探索利用大数据、云盘算、人工智能等技术 ，实现内控体系实时监测、自动预警、监督评价等在线监管功效 ，进一步提升信息化和智能化水平。
（四）加大企业监督评价力度 ，增进内控体系连续优化
9.全面实施企业自评。集团公司在做好自评的同时 ，要催促所属企业每年以规范流程、消除盲区、有效运行为重点 ，对内控体系的有效性进行全面自评 ，客观、真实、准确揭示经营治理中保存的内控缺陷、危害和合规问题 ，形成自评报告 ，并经董事会或类似决策机构批准后按划定报送上级单位。
10.增强集团监督评价。要在子企业全面自评的基础上 ，制定年度监督评价计划 ，围绕重点业务、要害环节和重要岗位 ，组织对所属企业内控体系有效性进行监督评价 ，确保每3年笼罩全部子企业。要将外洋资产纳入监督评价规模 ，重点对外洋项目的重大决策、重大项目安排、大额资金运作以及境外子企业公司治理等进行监督评价。
11.强化外部审计监督。要凭据监督评价事情结果 ，结合自身实际情况 ，充分发挥外部审计的专业性和独立性 ，委托外部审计机构对部分子企业内控体系有效性开展专项审计 ，并出具内控体系审计报告。内控体系监管不到位、危害事件和合规问题频发的省属企业 ，必须聘请具有相应资质的社会中介机构进行审计评价 ，切实提升内控体系管控水平。
12.充分运用监督评价结果。要强化催促整改 ，指导所属企业明确整改责任部分、责任人和完成时限 ，对整改效果进行检查评价 ，凭据内控体系一体化事情要求体例内控体系年度事情报告并实时报省国资委 ，同时抄送企业纪委（纪检监察组）、组织人事部分等。指导所属企业建立健全与内控体系监督评价结果挂钩的考核机制 ，对内控制度不健全、内控体系执行不力、瞒报漏报谎报自评结果、整改落实不到位的单位或个人 ，应给予考核扣分、薪酬扣减或岗位调解等处理。
（五）增强出资人监督 ，全面提升内控体系有效性
13.建立出资人监督检查事情机制。增强对省属企业国有资产监管政策制度执行情况的综合检查事情 ，建立内控体系按期抽查评价事情制度 ，省国资委每年组织专门力量对省属企业经营治理重要领域和要害环节开展内控体系有效性抽查评价 ，发明和梗塞治理漏洞 ，完善相关政策制度 ，并加大监督检查事情结果在年度考核事情中的运用力度。
14.充分发挥企业内外部监督力量的作用。通过完善公司治理 ，健全相关制度 ，有效整合企业内部监督力量 ，建立健全企业内部监督委员会 ，完善内部监督体系。推动企业内外部种种监督有机领悟 ，相互衔接 ，形成监督协力。发挥企业董事会或委派董事决策、审核和监督职责 ，有效利用企业监事会、内部审计、企业内部巡察等监督检查事情结果 ，以及出资人监管和外部审计、纪检监察、巡视反响问题情况 ，不绝完善企业内控体系建设。
15.强化整改落实事情。进一步强化对企业重大危害隐患和内控缺陷整改事情跟踪检查力度 ，将企颐魅整改落实情况纳入内控体系抽查评价规模 ，建立对省属企业提示函和通报事情制度 ，对省属企业保存的倾向性、苗头性危害和问题印发提示函进行提示 ，对已经爆发的典范性、普遍性或重大违规问题和资产损失事件进行通报 ，进一步落拭魅整改责任 ，制止泛起重复整改、形式整改等问题。
16.加大责任追究力度。严格凭据《安徽省省属企业违规经营投资责任追究实施步伐（试行）》（皖国资评价〔2019〕100号）等有关划定 ，实时发明并移交违规违纪违法经营投资问题线索 ，强化监督警示震慑作用。对企业保存重大危害隐患、内控缺陷和合规治理等问题失察 ，或虽发明但没有实时报告、处理 ，造成重大资产损失或其他严重不良结果的 ，要严肃追究企业集团的管控责任；对各级子企业未按划定履行内控体系建设职责、未执行或执行不力 ，以及瞒报、漏报、谎报或迟报重大危害及内控缺陷事件的 ，坚决追责问责 ，层层落实内控体系监督责任 ，有效避免国有资产流失。
三、事情要求
（一）做好统筹计划。建立健全企业内控体系是省属企业治理提升的重要基础 ，是增进省属企业守住不爆发系统性危害底线、加速实现高质量生长的有力举措。各省属企业要凭据财务部等五部分联合宣布的《企业内部控制基本规范》和配套指引及本实施意见的要求 ，制定全集团的内控体厦魅整体建设实施计划 ，明确总体建设目标和分阶段任务 ，经董事会或类似决策机构批准后 ，于2020年10月31日前连同内控体系职能部分或机构情况表（见附件）一起报送省国资委。
（二）完善制度体系。各省属企业要以“强内控、防危害、促合规”为目标 ，进一步整合优化内控、危害和合规治理相关制度 ，构建相互融合、协同高效的内控监管制度体系。要全面梳理查找企业管控制度和流程缺陷 ，对未体现国家执规律则等外部监管划定 ，缺乏内控要求和危害应对步伐 ，不切合不相容职务疏散控制、授权审批控制等相关要求 ，专项危害评估、内控体系监督评价、责任追究制度划定不健全等情形 ，于2021年6月30日前完成相关制度修订增补事情。
（三）强化监督检查。各省属企业要抓紧研究制定2020—2022年度内控体系监督评价事情计划 ，将全部子企业纳入自评和集团监督评价规模 ，确保各级子企业自评当年全笼罩、集团监督评价3年全笼罩。各省属企业自2021年起 ，于每年4月30日前向省国资委报送内控体系年度事情报告。省国资委将按期对省属企业经营治理重要领域和要害环节开展内控体厦魅针对性、有效性、完整性专项检查 ，并将检查结果运用到业绩考核和干部治理等事情中 ，进一步强化内控体厦魅整改落实事情。
